Tvrđava kulture: Od samodostatne ustanove do teškog novčanog tereta za Grad
- Ukupni prihodi Ustanove rasli su s 870 tisuća eura u 2017. (prva puna godina poslovanja) na 4,42 milijuna eura u 2025., pet puta u osam godina.
- Transfer iz proračuna Grada Šibenika bio je u 2017. jednak nuli, u 2020. skočio na 519 tisuća, a u 2025. dosegnuo rekordnih 2,4 milijuna eura, 54 posto ukupnih prihoda.
- Plaće za redovan rad porasle su s 230 tisuća eura u 2017. na 1,43 milijuna eura u 2025., gotovo šesterostruko.
- Broj zaposlenih rastao je od okvirno dvadesetak osoba u 2017. (prva puna godina poslovanja), preko oko 35 u 2020., na potvrđenih 63 u 2023. i 62 u 2024., dok se za kraj 2025. iz rasta plaća i podatka bilješki o “većem broju zaposlenih” može procijeniti oko 70 zaposlenih.
- Reprezentacija je s 19 tisuća eura u 2017. narasla na preko 100 tisuća eura godišnje u 2025.
- Intelektualne i osobne usluge (vanjski suradnici, konzultanti) porasle su s 231 tisuće eura na 987 tisuća eura, gotovo milijun godišnje.
- EU pomoći su u jednoj godini pale s 976 tisuća na 260 tisuća eura, pad od 73 posto koji je direktno povećao ovisnost o gradskom proračunu.
- Izvanbilančna imovina (tvrđave i objekti pod upravljanjem) nakon ispravka vrijednosti po novoj uputi osnivača evidentirana je s 12,3 milijuna eura umjesto dosadašnjih 4,9 milijuna, dakle 2,5 puta više.
Javna ustanova Tvrđava kulture Šibenik u 2025. je iz proračuna Grada Šibenika, svog osnivača, primila 2.400.164,62 eura. To je 54,3 posto ukupnih prihoda poslovanja Ustanove (4.417.386,41 eura) i za 443.957 eura, odnosno 22,7 posto više nego godinu ranije. Istovremeno su pomoći iz inozemstva i iz drugih proračuna pale s 976.000 na svega 260.000 eura, pa je ovisnost o gradskom proračunu u jednoj godini znatno porasla.
Od tog iznosa ukupni rashodi Ustanove za zaposlene u 2025. iznosili su 1.800.630 eura (bruto plaće, doprinosi i ostala davanja), što znači da Grad Šibenik iz svog proračuna u cijelosti pokriva plaće svih oko 70 zaposlenika Tvrđave kulture, uz dodatnih oko 600 tisuća eura za programske i operativne troškove.
Rashodi poslovanja iznosili su 4.191.131,48 eura. Višak prihoda poslovanja od 226.254,93 eura gotovo je u cijelosti potrošen na kapitalna ulaganja (222.742,68 eura), pa je čisti višak prihoda i primitaka pao na skromnih 3.512,25 eura, tek 8,3 posto prošlogodišnjeg (42.463,01 eura). Ukupno raspoloživi višak za iduće razdoblje, zajedno s prenesenim viškom iz prethodnih godina, iznosi 77.474,48 eura.
- Čime upravlja Tvrđava kulture
- Osam godina financiranja: od ulaznica do proračuna
- Grad financira više od polovice: 2,4 milijuna eura
- EU doznake pale na četvrtinu prošlogodišnjih
- Rashodi: plaće skočile za 17,9 posto
- Najveći trošak su intelektualne i osobne usluge?
- Izvanbilančna imovina: 12,3 milijuna eura
- Šest EU projekata u provedbi
- Ustanova Tvrđave kulture sve više guta gradskog novca
Čime upravlja Tvrđava kulture
Ustanova sukladno Ugovoru o povjeravanju kulturnih dobara upravlja Tvrđavama sv. Mihovil, Barone i sv. Ivan sa svim njihovim sadržajima i programima, Multimedijalnom dvoranom Kućom umjetnosti Arsen te Hrvatskim centrom koralja Zlarin na otoku Zlarinu.
Tvrđava sv. Mihovila obnovljena je i svečano otvorena 7. srpnja 2014., a prve dvije godine tvrđavama je upravljao Odjel za upravljanje objektima fortifikacijskog sustava pri Muzeju grada Šibenika. Javna ustanova u kulturi Tvrđava kulture Šibenik osnovana je u lipnju 2016. kao zasebna pravna osoba i preuzela je upravljanje tvrđavama. U lipnju 2023. preuzela je i Hrvatski centar koralja Zlarin. Zbog toga su financijski podaci koje u nastavku uspoređujemo kroz osam godina dostupni od 2017., prve pune godine poslovanja Ustanove kao samostalnog subjekta.
Ravnateljica Ustanove od samog osnivanja je Gorana Barišić Bačelić, povjesničarka umjetnosti. Prije preuzimanja te funkcije vodila je od 2014. muzejski odjel koji je upravljao tvrđavama u okviru Muzeja grada Šibenika, pa je njezin kontinuitet u upravljanju šibenskim tvrđavama dug već više od desetljeća. Pod njezinim vodstvom Ustanova se iz male organizacijske jedinice razvila u instituciju koja upravlja s više od 12 milijuna eura kapitalne imovine i provodi šest EU projekata istovremeno. Za svoj rad je 2023. proglašena Ženom godine u izboru magazina Zaposlena, a 2024. je bila u finalu tportalova izbora za Vizionarku godine u kategoriji kulture.
Osam godina financiranja: od ulaznica do proračuna
Struktura prihoda Ustanove dramatično se promijenila kroz osam godina njezina postojanja. U 2018. i 2019. transfer iz gradskog proračuna iznosio je svega 5.097 i 6.371 eura, što je bilo tek simbolično. Ustanova je tada većinu prihoda zarađivala sama, kroz ulaznice i administrativne pristojbe (oko milijun eura godišnje), uz manje iznose donacija i EU projekata.
Pandemijska 2020. bila je prekretnica. Prihodi od ulaznica i administrativnih pristojbi srušili su se s 1.083 tisuća na 317 tisuća eura, Grad je morao preuzeti financiranje i uplatio 519 tisuća eura, što je odmah predstavljalo polovicu svih prihoda. Od tada transfer iz proračuna nije pao, nego je godinama sustavno rastao.
U razdoblju od 2021. do 2023. drugi veliki izvor postaju EU projekti. Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna (šifra 63) rastu s 239 tisuća (2021.) na 720 tisuća eura (2023.), pa je u 2023. udio Grada u ukupnim prihodima privremeno pao na 32 posto.
U 2024. i 2025. ista ta EU sredstva posrću: pad s 976 tisuća na svega 260 tisuća eura u jednoj godini. Grad ponovno preuzima ulogu dominantnog financijera, a u 2025. njegov udio dostiže rekordnih 54 posto.
Kroz isto osmogodišnje razdoblje ključne stavke rashoda višestruko su narasle. Plaće za redovan rad porasle su s 285 tisuća (2018.) na 1.433 tisuća eura (2025.), dakle pet puta. Intelektualne i osobne usluge (šifra 3237) s 276 tisuća na 987 tisuća eura, 3,6 puta. Zakupnine i najamnine s 97 tisuća na 335 tisuća eura, 3,4 puta. Reprezentacija s 16 tisuća na preko 100 tisuća eura godišnje, šesterostruko.
Drugim riječima, povećanje transfera iz proračuna Grada u ovih osam godina, oko 2,4 milijuna eura razlike, gotovo u cijelosti je otišlo na pokrivanje rasta plaća (oko 1,15 milijuna eura razlike) i nekoliko ključnih stavki materijalnih rashoda koje su u istom razdoblju udvostručene ili uterostručene.
Grad financira više od polovice: 2,4 milijuna eura
Prihodi poslovanja Ustanove u 2025. iznosili su 4.417.386,41 eura, pad od 4,1 posto u odnosu na 2024. Unutar toga, izravna uplata iz proračuna Grada Šibenika (šifra 671, nadležni proračun) iznosila je 2.400.164,62 eura: od toga 2.376.073,32 eura za financiranje redovnih rashoda poslovanja i 24.091,30 eura za nabavu nefinancijske imovine. HZZO (šifra 673) ove godine nije uplatio ništa, pa cijeli iznos otpada na proračun Grada.
Time je udio gradskog proračuna u prihodima Ustanove narastao s 42,4 posto u 2024. na 54,3 posto u 2025. Prema bilješkama uz financijski izvještaj za 2025., glavni razlog porasta je uvrštavanje dijela programa Adventure 2025./2026. (božićno novogodišnja manifestacija) unutar budžeta Ustanove, uz plaće zaposlenika i dio redovnog održavanja komunalne infrastrukture.
| Izvor prihoda | 2024. | 2025. | Indeks |
|---|---|---|---|
| Prihodi iz nadležnog proračuna i HZZO (67) | 1.956.206,91 | 2.400.164,62 | 122,7 |
| Upravne i administrativne pristojbe (65) | 1.319.269,30 | 1.294.724,62 | 98,1 |
| Pomoći iz inozemstva i od subjekata OP (63) | 976.000,37 | 260.214,48 | 26,7 |
| Prihodi od pruženih usluga (6615) | 243.140,10 | 296.128,79 | 121,8 |
| Tekuće donacije (6631) | 33.333,14 | 90.270,00 | 270,8 |
| Ukupno prihodi poslovanja (6) | 4.608.489,05 | 4.417.386,41 | 95,9 |
EU doznake pale na četvrtinu prošlogodišnjih
Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna (šifra 63) pale su s 976.000 eura na 260.214 eura, dakle na svega 26,7 posto prošlogodišnje razine. Pad je najviši kod pomoći od inozemnih vlada (s 120 na 5 tisuća) i pomoći iz EU fondova (s 616 na 151 tisuća, projekt GIFTSnet). Pomoći iz nenadležnih proračuna koje financiraju arheološka istraživanja, sanaciju bedema u Grebaštici, Barone Jazz Festival i glazbeni program Kuće umjetnosti Arsen pale su s 240 na 104 tisuća eura.
Ustanova u bilješkama objašnjava da je u prošlogodišnjem razdoblju naplaćen finalni zahtjev za nadoknadu sredstava po EU projektu Emoudergrounds čije su aktivnosti završene još 2023., dok su u tekućem razdoblju završili projekti Erasmus+. Značajniji priljevi sredstava očekuju se u sljedećoj godini jer su trenutno naplaćeni ZNS-ovi (zahtjevi za nadoknadu sredstava) vezani za početnu fazu projekata.
Prihodi od ulaznica i pristojbi (šifra 65) iznosili su 1.294.724,62 eura, pad od 1,8 posto u odnosu na 2024. Bilješke kao razlog navode gubitak prihoda uslijed otkazanog koncerta Morrissaya. Istovremeno su prihodi od sponzorskih ugovora, ustupanja prostora i koncesijskog odobrenja (6615) porasli za 21,8 posto, naplatom sponzorskog ugovora koncem godine.
Rashodi: plaće skočile za 17,9 posto
Ukupni rashodi poslovanja u 2025. iznosili su 4.191.131,48 eura, pad od 3,6 posto. Unutar te kategorije dominiraju dvije velike stavke:
| Vrsta rashoda | 2024. | 2025. | Indeks |
|---|---|---|---|
| Rashodi za zaposlene (31) | 1.527.791,02 | 1.800.630,95 | 117,9 |
| Materijalni rashodi (32) | 2.421.053,14 | 2.364.543,40 | 97,7 |
| Tekuće pomoći inozemnim vladama (3611) | 311.732,74 | 13.716,52 | 4,4 |
| Tekuće pomoći drugom proračunu (3631) | 0,00 | 2.249,76 | – |
Rashodi za zaposlene skočili su 17,9 posto. Razlog su, citirano iz bilješki, „Odluka Grada Šibenika o podizanju osnovice za plaće zaposlenicima, te većim brojem zaposlenih u odnosu na isto razdoblje prošle godine“. Konkretno, bruto plaće za redovan rad porasle su s 1.185.422,24 na 1.433.023,22 eura, odnosno za 20,9 posto. Doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje narasli su s 176.640,83 na 213.875,01 eura (+21,1%).
Najveći trošak su intelektualne i osobne usluge?
Iz PR-RAS obrasca jasno je vidljiva struktura materijalnih rashoda. Najveći su trošak intelektualne i osobne usluge (šifra 3237): 986.779,04 eura, dakle gotovo milijun eura, porast od 5,96 posto u odnosu na 2024. Slijede zakupnine i najamnine te ostale usluge:
| Stavka materijalnih rashoda | 2024. | 2025. | Indeks |
|---|---|---|---|
| Intelektualne i osobne usluge (3237) | 931.266,68 | 986.779,04 | 106,0 |
| Zakupnine i najamnine (3235) | 411.708,80 | 334.709,63 | 81,3 |
| Usluge tekućeg i investicijskog održavanja (3232) | 122.990,95 | 131.275,00 | 106,7 |
| Usluge promidžbe i informiranja (3233) | 147.054,34 | 101.671,54 | 69,1 |
| Reprezentacija (3293) | 89.446,40 | 100.448,13 | 112,3 |
| Naknade osobama izvan radnog odnosa (324) | 59.502,29 | 85.568,18 | 143,8 |
| Komunalne usluge (3234) | 25.306,39 | 57.956,83 | 229,0 |
Nekoliko stavki izrazito odskače: naknade vanjskim suradnicima porasle su za 43,8 posto na 85.568 eura, komunalne usluge su se više nego udvostručile (s 25 na 58 tisuća) zbog odvoza šute s arheoloških iskopavanja na Mihovilu, a reprezentacija je prvi put prešla 100 tisuća eura. Štednja je vidljiva samo kod zakupnina (pad 18,7%) i promidžbe (pad 30,9%). Ukupni materijalni rashodi blago su pali zbog manjeg obujma inozemnih izvođača u produkciji na ljetnoj pozornici Tvrđave sv. Mihovila.
Izvanbilančna imovina: 12,3 milijuna eura
Možda najimpresivnija stavka u cijelom izvještaju je izvanbilančna evidencija tuđe imovine dobivene na korištenje (99611). Vrijednost je na kraju 2025. iznosila 12.305.040,37 eura, praktički 2,5 puta više nego početkom godine (4.920.638,77 eura). Riječ je o imovini Grada Šibenika koja je Ustanovi predana na upravljanje, a čiji je popis u bilješkama sljedeći:
| Objekt / imovina | Vrijednost (EUR) |
|---|---|
| Tvrđava sv. Ivana | 4.511.312,27 |
| Tvrđava sv. Mihovil | 2.542.231,30 |
| Kuća umjetnosti Arsen | 2.268.370,49 |
| Hrvatski centar koralja Zlarin | 2.047.363,12 |
| Tvrđava Barone | 731.423,81 |
| Aluminijska radna brodica Colnago 47 | 185.008,33 |
| Električno vozilo Cushman Shuttle 8 | 10.704,46 |
| Električno vozilo Cushman Shuttle 8 | 8.906,64 |
| Midi bus (sv. Ivan) | 0,00 |
| Skladište Ive Zaninovića | 0,13 |
Midi bus na sv. Ivanu prenesen je na drugu gradsku instituciju, pa je iskniježen iz vanbilančne imovine. Ustanova navodi i da je izvršen ispravak vrijednosti imovine dane na upravljanje, uz primjenu nove upute Osnivača o evidenciji.
Aluminijska radna brodica Colnago 47 u evidenciji je vezana uz Hrvatski centar koralja na Zlarinu, a kad je nabavljana koštala je oko 300.000 eura. U bilanci 2025. vodi se po amortiziranoj sadašnjoj vrijednosti od 185.008,33 eura. Za brodicu koja bi logično bila pomorska podrška radu Centra na otoku, u javno dostupnim izvorima postoji trag jednog jedinog isplovljavanja, slučajno fotografiranog 9. prosinca 2023. Sve drugo vrijeme brodica provodi na vezu. Pitanje je bila li njezina nabava od oko tri stotine tisuća eura razmjerna stvarnim potrebama, osobito kad je Zlarin i inače dobro povezan redovnim linijama s kopnom. Čemu ovaj katamaran služi?
Šest EU projekata u provedbi
U 2025. Ustanova je provodila šest projekata financiranih EU sredstvima:
- GIFTSnet (prekogranična suradnja Hrvatska, Crna Gora, BIH, Europski fond za regionalni razvoj),
- Fortic (prekogranična suradnja HR-IT, Europski fond za regionalni razvoj),
- Sustain4seniorhub (Erasmus+),
- SMILO (Erasmus+),
- HEPHAESTUS (programi unije),
- Europa Cinemas (programi unije, za program Art kina Arsen).
Zasebni EU izvještaj podijeljen je na dva izvora financiranja. Ukupan iznos doznačenih sredstava iz Europske unije u 2025. iznosi 156.347,92 eura (znatno manje nego 735.589,87 eura u 2024.). Uz to je evidentirano i nacionalno sufinanciranje.
Projekti Erasmus+ su u 2025. završili, dok rashodi iz EU fonda za regionalni razvoj najviše terete posljednji period izvještajnog razdoblja te će kao takvi tek biti pravdani na zahtjevu za nadoknadu sredstava u 2026. godini. To znači da Ustanova u 2025. troši više EU sredstava (227 tisuća eura) nego što stiže doznaka (156 tisuća), a razlika će biti pokrivena sljedećim zahtjevima za nadoknadu sredstava u 2026.
Glavnina salda od 1,5 milijuna eura potraživanja iz EU fondova otpada na projekt GiftsNet (Ustanova je vodeći partner) te na Fortic, uz potraživanja prema još šest partnerskih institucija u Hrvatskoj, Crnoj Gori i BIH.
Ustanova Tvrđave kulture sve više guta gradskog novca
Financijski rezultat Tvrđave kulture u 2025. jasno pokazuje koliko je poslovanje Ustanove sve ovisnije o proračunu Grada Šibenika. Pad od 716.000 eura u pomoćima iz inozemstva i pad od 25.000 eura u vlastitim prihodima od ulaznica kompenzirani su isključivo povećanjem transfera iz gradskog proračuna za 443.957 eura, koji sada pokriva 54 posto ukupnih prihoda. Bez tog povećanja, godišnji rezultat bi bio u minusu.
Jedan od temeljnih razloga rasta potrebe za gradskim novcem je i postupno širenje portfelja Ustanove. U 2014. pod upravom je bila samo obnovljena Tvrđava sv. Mihovila. Tvrđava Barone otvorena je 29. siječnja 2016., Kuća umjetnosti Arsen 2. lipnja 2021., Tvrđava sv. Ivana u lipnju 2022., a Hrvatski centar koralja na Zlarinu preuzet je u lipnju 2023. Svaki od tih objekata donio je dodatne zaposlenike, programe i operativne troškove, a njihov glavni izvor financiranja praktički je uvijek bio isti: gradski proračun.
Cjelovita dokumentacija (PR-RAS, Bilanca, RAS funkcijski, P-VRIO, Obveze i EU izvještaj u Excel formatu, Bilješke u PDF formatu) dostupna je na službenim stranicama Tvrđave kulture Šibenik u sekciji Pristup informacijama.